Atualmente, a crescente incidência de fraudes em diversas empresas tem despertado preocupações significativas entre empresários e executivos em nível global. Estatísticas apontam que quase metade desses incidentes estão relacionados a deficiências nos controles internos, incluindo gestão inadequada, sobreposição de controles ou falta de revisões gerenciais.

A partir do momento, em que os controles das organizações começaram a ser revisitados, estruturados e periodicamente auditados sem aviso prévio, foi possível identificar uma redução considerável de casos de fraudes e perdas, os resultados foram de aproximadamente 52% na redução dos fatores.

Para reduzir ainda mais o número de fraudes e perdas de uma empresa, é fundamental entender o perfil dos fraudadores, que frequentemente são caracterizados como pessoas que possuem um padrão de vida inconsistente com sua renda, relacionamentos fora do comum com clientes/fornecedores ou estão com dificuldades financeiras.

Os métodos mais usados pelos fraudadores:

  • Criação/Alteração de documentos físicos;
  • Criação/Alteração de transações financeiras e/ou contábeis fraudulentas;
  • Criação/Alteração de documentos ou pastas eletrônicas fraudulentas;
  • Destruição de registros;
  • Criação/Alteração de lançamentos contábeis e/ou financeiros manuais fraudulentos (journal entries).

Além do mais, a corrupção ativa e passiva emerge como um risco significativo em diversos setores e segmentos, sendo hoje um dos maiores pontos de preocupação de empresas que se importam com sua reputação, saúde e segurança de seus stakeholders e buscam implementar programas e controles específicos a fim de mitigar os riscos e prevenir fraudes. Outro risco muito comum que acomete diversas companhias que não costumam investir ou investem pouco em sistemas legados e gestão de riscos, é o chamado “Skimming”, que envolve o desvio de pagamentos antes de seu registro nos livros contábeis e sistemas da companhia. Hoje, existem diversos controles que podem ser aplicados nas companhias visando mitigar e prevenir o risco de envolvimento da empresa nessas acusações.

A implementação de uma gestão de riscos e controles internos eficaz desempenha um papel crucial na proteção dos ativos e da integridade operacional de uma empresa. Ao revisitar os processos empresariais sob essa perspectiva, é possível identificar os riscos inerentes às operações. Com base nessa análise, os controles internos podem ser otimizados e adaptados de maneira estratégica, não apenas para mitigar riscos, mas também para promover uma administração mais ágil e eficiente.

Essa abordagem proativa permite às organizações antecipar e responder de forma eficaz às mudanças no ambiente de negócios, identificando áreas de vulnerabilidade e implementando controles robustos. Ao otimizar os controles internos, as empresas podem reduzir a burocracia desnecessária, focando na eficácia dos processos. Isso não só fortalece a capacidade da empresa de lidar com ameaças potenciais, mas também preserva a integridade dos negócios, garantindo a confiança dos investidores, clientes e demais partes interessadas.

 

 

Fonte de Informações: Report to the Nations 2020 – Association of Certified Fraud Examiners (ACFE). Acesse o relatório completo em Relatório ACFE 2020.

A Procsy atua como um parceiro com soluções práticas e adaptáveis a diferentes tipos e tamanhos de negócios. Somos especialistas Controles Internos e Gestão de riscos.

 

Por Byanka Kranyack – Dezembro/2023